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page 33 - Numéro 264 du 20 avril 2012
RiskAssur-hebdo
- Le magazine professionnel des Risques et des Assurances
supplémentaires sur le nouveau véhicule en cas d‘absence
d’accidents sur le précédent.
Toute opéraƟon de prévenƟon en floƩe automobile est un
processus sans retour. Il doit se poursuivre indéfiniment,
même s'il est allégé après la période de mise en route (deux à
trois ans) du fait du taux de rotaƟon des salariés et de l’effet
«édredon » : comme un édredon reprend sa forme, les con‐
ducteurs retrouvent facilement leurs «mauvaises habitudes »
si l’encadrement oublie d’administrer la dose régulière de po‐
Ɵon magique...
3 Le financement des risques de floƩe automobile
Le point de départ de l’analyse de tout financement des
risques est de disposer de staƟsƟques fiables permeƩant
d’établir des prévisions, ensuite le choix entre rétenƟon et
transfert est foncƟon des objecƟfs de chaque enƟté concer‐
née. Il s’agit de rappeler ici quelques aspects essenƟels.
Après les principes qui sous‐tendent le financement du risque
de floƩe automobile, nous illustrerons par la praƟque en
FRANCE.
3.1 Historique des sinistres
Comme pour toute uƟlisaƟon staƟsƟque les données doivent
être :
•
ExhausƟves,
•
cohérentes,
•
fiables.
En parƟculier, elles doivent s’appuyer sur des renseignements
aussi précis que possible pour permeƩre une exploitaƟon (tant
au niveau du financement que de la prévenƟon).
En maƟère automobile, il est parƟculièrement important de
disposer des staƟsƟques sinistres établies par l’assureur. Ce
sont les seules reconnues valables par un autre souscripteur. Il
demeure toutefois la quesƟon des franchises (sont‐elles dé‐
duites ou non ?) et des provisions pour les sinistres non réglés.
Bien entendu, les sinistres corporels ont un impact significaƟf.
3.2 Le Transfert (ou l’achat de couvertures d’assurances)
Pour tous ceux qui sont assurables, le réflexe légiƟme de finan‐
cement des risques est par l’achat d’une couverture d’assu‐
rance : moyen de réduire l’incerƟtude de l’avenir. En maƟère
de risque automobile, dans de nombreux pays, le réflexe est
renforcé par une législaƟon rendant obligatoire l’assurance
responsabilité.
Toutefois, les coûts de transacƟon augmentent le montant des
coƟsaƟons : le transfert à l’assureur est aussi le moyen de fi‐
nancement le plus onéreux. Le recours à l’assurance n’est
donc pas jusƟfié pour la tranche basse des sinistres qui se plie
à la discipline budgétaire.
On rappelle la structure des coƟsaƟons : la prime pure
(montant nécessaire pour régler les sinistres) est complétée
par un chargement (rémunéraƟon de l’intermédiaire et de
l’assureur) pour former la prime hors taxe. Celle‐ci sert
d’assieƩe aux taxes pour calculer la prime T.T.C..
3.3 La RétenƟon
Les coûts de transacƟon associés à l’instrument de finance‐
ment «assurance » peuvent‐ils être économisés ? C’est l’objec‐
Ɵf de la rétenƟon.
Souvent appelée à tort «auto‐assurance », elle consiste pour
l’enƟté à conserver à sa charge le montant des sinistres auto‐
mobiles.
Dans un premier temps, la rétenƟon s’applique aux dommages
au parc de véhicules. La possibilité d’établir des prévisions
relaƟvement précises permet d’inscrire une ligne budgétaire
et de tenir compte de ces débours éventuels pour le calcul des
besoins de trésorerie courante.
Le niveau de rétenƟon en maƟère de responsabilité exige une
réflexion plus approfondie s’appuyant sur des résultats staƟs‐
Ɵques globaux sur une durée suffisante. Seuls les assureurs, et
leurs syndicats professionnels, en disposent.
Cependant, si elle supprime le chargement des coƟsaƟons
d’assurance, la rétenƟon s’accompagne pour l’entreprise de la
nécessité d’organiser la gesƟon des sinistres. Elle doit donc
tenir compte soit des coûts internes de gesƟon, soit des hono‐
raires versés à un gesƟonnaire spécialisé.
L’arbitrage ulƟme entre rétenƟon et transfert à l’assureur est
nécessairement spécifique à chaque situaƟon. Les paramètres
naƟonaux jouent un rôle significaƟf.
3.4 La spécificité de l’environnement français
3.4.1 Structure des coƟsaƟons d’assurance automobile :
•
le chargement (rémunéraƟon courƟer et compagnie) est
d’environ 42%
(Suite de la page 32)
(Suite page 34)
Etude