L’incidence du relèvement du plafond des livrets A sur l’assurance vie

Cette question se pose aujourd’hui du fait de la diminution du rendement réel de l’assurance vie en euros, qui rapproche de celui-ci du rendement des livrets A.
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Le taux que les assureurs désignent par taux net, correspond en fait au rendement net de frais de gestion, mais n’est pas celui de la rémunération annuelle de l’épargne dont sont crédités les contrats.
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Il faut en déduire les taxes sociales prélevées à la source par l’Etat et qui sont passés au fil du temps, de 1,1% à 15,5%, au 1er juillet 2012.
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La dernière hausse a été décidée par le gouvernement sortant et, ce n’est probablement pas fini, s’agissant de revenus financiers à taxer par préférence, aux dire du gouvernement actuel, aux revenus du travail.
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Ainsi, le dernier rendement moyen de 3,5 % des contrats autres que ceux fermés à la souscription, correspond à un rendement réel de 2,9575 %.
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Cependant, les placements sur les livrets A ou assimilés sont des placements de précaution tandis que l’assurance vie est un placement financier à long terme.
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Destiné à l’origine à constituer une épargne à transmettre aux héritiers ou à des personnes à avantager, elle permet aujourd’hui aux épargnants de se constituer un complément de ressources pour la retraite, dans un contexte plus souple que les plans qui y sont dédiés.
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Cependant, le risque fiscal de voir un jour les revenus de l’assurance vie intégrés, au fur et à mesure de leur perception par les assurés eux-mêmes, à l’assiette de leur impôt sur le revenu ne peut pas être écarté.
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Aujourd’hui, ils bénéficient, passé 8 ans, d’un régime de taxation préférentiel sous la forme, d’une franchise annuelle et d’un taux réduit pour la partie excédentaire.
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Cependant, dans la mesure où pratiquement tous les Français disposent, par tradition familiale d’un livret A, il est possible (vous en avez lu 75%, il reste à lire 25%, de cet article.)

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