Le Perp délaissé au profit de l’assurance-vie regagne du terrain

Contrairement à l’assurance-vie qui bénéficie d'un régime fiscal privilégié à la sortie, c’est-à-dire à l’occasion de la récupération de l’épargne, par l’assuré, ou en cas de son décès par les bénéficiaires du contrat, les souscripteurs d’un Perp bénéficient d’une déduction fiscale à l’entrée mais rien à la sortie.

Le souscripteur d’un Perp peut déduire de ses revenus les sommes investis à hauteur de 10 % de son revenu professionnel imposable de l’année précédente, sans être soumis au plafonnent des niches fiscales.

Le Perp, ou plan d’épargne populaire n’a rien de populaire, car il ne présente d’intérêt que pour ceux qui peuvent consacrer des sommes relativement importantes à la constitution d’un capital, à transformer en rente viagère, une fois la retraite venue.

Ici on parle de centaines de milliers d’euros à épargner, voire de millions, à convertir en rente, au moment de la cessation d’activité.

Les sommes investies ne sont pas récupérables avant la transformation de l’épargne en rente viagère, hormis en cas d’accident de la vie ou pour financer l’achat d’une résidence principale.

La liquidation du Perp se fait au moment de la cessation d’activité du souscripteur et, au moment de la transformation de l’épargne en rente viagère sur une ou deux têtes, il est possible de récupérer 20 % en capital, dans la mesure ou cette possibilité a été prévu au contrat.

La transformation se fait aux (vous en avez lu 37%, il reste à lire 63%, de cet article.)

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